Mega fraude fiscal de 300 empresas

Notimex | Más de 300 empresas en México facturan millonarias operaciones inexistentes, mediante un sofisticado esquema de evasión fiscal, conocido como "Operación carrusel", reveló el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El administrador general de Auditoría Fiscal Federal del SAT, José Genaro Ernesto Luna Vargas, informó que al 31 de diciembre de 2013 se tenían identificadas a 316 empresas "facturadoras" de operaciones simuladas y a unos 12 mil contribuyentes que utilizan este tipo de esquema. "Hemos descubierto que el monto de todas esas operaciones es de 105 mil millones de pesos", añadió en entrevista con Notimex, al precisar que esta cantidad es acumulada durante cinco años, de 2008 a 2012. Explicó que estos 12 mil contribuyentes utilizan este esquemas para disminuir la base gravable del Impuesto sobre la Renta (ISR) y para acreditar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) de esas facturas lo que, en su caso, puede ser motivo de una devolución, añadió. Informó que el impacto fiscal de este esquema de evasión, utilizado por empresas formales en muchos casos creadas con prestanombres, es de 30 mil millones de pesos por concepto de ISR y alrededor de 16 mil millones de pesos por IVA, también de 2008 a 2012. Estas cifras, agregó, ponen en contexto la magnitud de este problema de la compra-venta de facturas y la proliferación de las operaciones simuladas en perjuicio de erario, que ha venido desarrollándose a lo largo del tiempo y haciéndose cada vez más sofisticado. Para combatir este tipo de esquemas agresivos de evasión fiscal, expuso, la autoridad lleva a cabo una fiscalización integral de las operaciones, lo que incluye la publicación de un listado de contribuyentes que emitieron comprobantes fiscales que simulan operaciones inexistentes. Recordó que como parte de la reforma hacendaria, a partir de este año se dotó al SAT de la facultad de publicar las llamadas "listas negras" de emisores de comprobantes fiscales cuando se presume que las facturas amparan operaciones inexistentes. El funcionario del SAT explicó que el esquema llamado "Operación carrusel", consiste en que más de dos empresas constituidas formalmente se ponen de acuerdo para diseñar este esquema de evasión, a través de la simulación de operaciones inexistentes. Por un lado, una empresa emisora de comprobantes fiscales, factura una supuesta enajenación de mercancías, bienes o servicios y, por otro, la empresa beneficiaria del esquema, supuestamente compra el servicio o recibe los bienes. Si bien la factura cumple con todos los requisitos legales, detrás de ella hay una operación inexistente o simulada, pues la empresa que facturó no cuenta con activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Por ejemplo, una empresa compra seis millones de tabiques, pero cuando la autoridad va al domicilio fiscal de la empresa que facturó, lo que encuentra es una casa habitación en ruinas, sin bodegas o transporte para movilizar la supuesta mercancía que vendió. El SAT ha encontrado hasta 56 niveles detrás de una "facturadora" pues para dispersar la operación, se pone de acuerdo con otra empresa para simular una operación y ésta, a su vez, transmite el pago de la contraprestación a otra empresa, ésta hace lo mismo con otra y, así, hasta formar una enorme "telaraña" de complicidades. "Le llamamos "Operación carrusel" porque va de una empresa otra, hasta que al final la última empresa regresa el recurso a la primera empresa o alguno de sus socios", añadió Luna Vargas. Precisó que detrás de toda esta red siempre hay una comisión que se paga entre estas empresas que se ponen de acuerdo para llevar a cabo este esquema de defraudación, la cual oscila entre 6.0 y 10 por ciento. Modus Operandi Quiénes participan Están involucrados despachos de contadores o asesores fiscales, algunos de los cuales se exhibe en el Diario Oficial de la Federación (DOF). El Inicio El SAT entra por la empresa que deduce las operaciones o que obtiene el beneficio, y con la cadena de empresas mediante las cuales realizan todas estas operaciones. Lo común Usan "prestanombres", como vigilantes o incluso a amas de casa, quienes por desconocimiento o por algún salario, se involucran en la simulación. Resultados Cuando el SAT demuestra que en esta cadena hay una operación simulada, resta los beneficios indebidos y liquida un crédito fiscal en caso de lavado de dinero, lo turna a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Hacienda. Van a fondo Como parte de la revisión que hace el SAT se fiscaliza a los socios que están detrás de estas empresas. El Castigo El desconocimiento de la norma no los exime de colocarse en el supuesto de defraudación fiscal y se establece sanciones de prisión, que van de tres meses a seis años. Fachada El domicilio fiscal de estas empresas no es localizado o se ubican en pequeños cuartitos de 2 x 2 metros. Cantidad Se encontraron hasta 350 empresas en un domicilio muy pequeño, pero que realmente son oficiales virtuales; son empresas que manejan grandes cantidades de operaciones en domicilios existentes, pero en zonas marginadas.